Администрирование
• Новое понятие взаимозависимости, новые правила проверок взаимозависимых сделок
• Новые правила применения доверенностей в налоговых правоотношениях
• Новые антикризисные меры: льготные кредиты, возможность получить субсидии из бюджета, новые варианты привлечения к субсидиарной ответственности, изменение условий для привлечения к уголовной ответственности.
• Новые сервисы ФНС: актуальны для ФЛ, ИП и ЮЛ
• Изменены контрольные соотношения для проверки уведомлений
• Новый перечень контрольных соотношений для проверки налоговой отчетности
• Новые обязанности участников международных холдингов
• Определены требования к ведению кассовых операций
• Перспективы администрирования: проекты уже на рассмотрении
Налог на прибыль
• Расходы на страхование: как учитываем
• Новый подход к признанию долга безнадежным
• Изменен порядок получения налоговых льгот при проведении НИОКР
• Компенсация за использование личного транспорта работника: нормативы изменены
• Перспективы по прибыли: проекты уже на рассмотрении
НДС
• Отмена льгот по НДС при работе с серебром
• Новый порядок документального подтверждения ставки НДС в размере 0 %
- «Офис экспортеров»
- формы реестров утверждены: правильно применяем формы
• Льготное исчисление НДС при перепродажах подержанных автомобилей
• Заявительный порядок возмещения НДС: условия и применяемые формы документов
• Бланк счета-фактуры меняется
• Новые перечни необлагаемого технологического оборудования, ввоз которого на территорию РФ не облагается НДС
• Скорректированы правила прослеживаемости товаров
• Новое налоговое агентирование при ввозе товаров из ЕАЭС с участием посредников
• Перспективы по НДС: проекты уже на рассмотрении
НДФЛ
• Новые льготы для физических лиц
• Новый вид инвестиционного налогового вычета по НДФЛ – на долгосрочные сбережения граждан
• Новые правила удержания и перечисления НДФЛ
• Правильно применяем прогрессивную ставку при налогообложении доходов
• Материальная выгода: что должен помнить бухгалтер
• Расчет 6-НДФЛ изменен: новые правила заполнения, новые строки
• Скорректированы перечни кодов видов доходов и вычетов по НДФЛ
• Перспективы по НДФЛ: самые масштабные поправки в НК
Страховые взносы
• Взносы на травматизм: меняется порядок подтверждения вида деятельности
• Порядок взаимодействия с СФР с 2024 года
Пособия:
• Выход на работу во время отпуска по уходу: новые правила
• Порядок выплаты социальных пособий исполнителям по гражданско-правовым договорам.
• Новый порядок выплаты материнского капитала
• Новый порядок выплаты пособия по уходу за ребенком инвалидом и заработной платы
• Новый порядок возмещения расходов страхователя на выплату пособия на погребение
• Пособия по нетрудоспособности: минимальный и максимальный размеры в 2024 году
• Индексация пособий с 01.02.2024
Отчетность
• ЕФС-1: нюансы заполнения
• новые коды
• новые типы сведений
• уточненные правила заполнения раздела 2 ЕФС-1
• новые условия досрочного предоставления ЕФС-1
• Новый РСВ
• Новая персонифицированная отчетность
• Правила исправления ошибок, допущенных в ЕФС-1: рекомендации СФР
Страховые взносы: ИП, самозанятые
• Правильно уменьшаем УСН и ПСН на страховые взносы
• Повышены страховые взносы ИП в 2024 году
• Перспективы по страховым взносам: проекты уже на рассмотрении
Имущественные налоги
• Новые правила расчета налогов на объекты налогообложения, прекратившие существование
• Внимание: кадастровая стоимость объектов изменилась!
• Оспаривание начисленных ФНС имущественных налогов
• Расширен информационный обмен ФНС с различными госорганами
• Введены новые правила налогообложения участков, расположенных на территориях двух муниципальных образований.
• Изменены сроки для начисления повышающих коэффициентов к земельному налогу с участков, приобретенных для жилищного строительства на основании договора о комплексном развитии территории
• Вечный спор: движимое/недвижимое имущество
• Региональные особенности применения имущественных налогов
• Новый региональный перечень объектов, облагаемых налогом на имущество по кадастровой стоимости
• Новый перечень дорогостоящих автомобилей
Спецрежимы
• Новые правила уплаты единого налога по УСН при смене места нахождения или жительства плательщика УСН в течение налогового периода
• Возврат права применения УСН теми, кто торгует изделиями из серебра или производит их
• Общие требования к применению специальных налоговых режимов в 2024 году: показатели для контроля права применения специальных режимов
• Новая форма и порядок заполнения книги учета доходов и расходов.
• Региональные поправки в УСН, ПСН.
• Работа с самозанятыми: как новый закон «О занятости населения в РФ» повлиял на сотрудничество с самозанятыми (риски, претензии, комиссии)
Бухгалтерский учет
• Утвержден новый ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»
• Поправки в ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» и ФСБУ 26 «Капитальные вложения» с 2024 года: новые критерии отнесения объекта к нематериальным активам
• Утвержден ФСБУ 28/2023 "Инвентаризация": совершенно новый порядок инвентаризации
• Бухгалтерский документооборот по правилам ФСБУ 27/2021: что стало действовать только с 2024 года