авторский семинар

"Дебиторская и кредиторская задолженность: новое в бухгалтерском учете и налогообложении. Резерв по сомнительным долгам "

Ольга Бондаренко (г.Москва)

скачать программу

ольга бондаренко , г. москва

к. ю. н., доцент, аудитор и консультант по налогам и сборам, член Научно-экспертного и Учебно-методического совета Палаты налоговых консультантов, аттестованный преподаватель Палаты налоговых консультантов России и ИПБ России, ведущий специалист консалтинговой фирмы «Ависта консалтинг», автор ряда публикаций и учебно-методических пособий (г. Москва)

• Контрольная среда в 2020 году (новый уровень взаимодействия органов, осуществляющих контроль за бизнесом; технологии обеспечения прозрачности сделок, отслеживания операций с контрагентами и пр.): что следует иметь в виду при работе с дебиторами и кредиторами 

• «Отладка» договорных отношений с контрагентом как ключевой инструмент минимизации проблем с налоговой и блокирования рисков образования «критической» задолженности 

• Изменения в законодательстве, которые необходимо учитывать при заключении договоров в 2020 году 

• Документальное оформление договора: формулировки, обеспечивающие реальность сделки 

• Экономическое обоснование сделки: к чему могут придраться инспекторы и как обеспечить сделке надежное «прикрытие» 

• Как правильно оформить первичные документы по сделке, чтобы избежать споров с контрагентами и проблем с контролирующими органами 

• Предмет договора – сфера особого внимания бухгалтера. Как контроль формулировок договора помогает избежать нежелательных налоговых последствий

• Цена сделки: что важно контролировать, чтобы избежать проблем с НДС. Новые подходы контролирующих органов к признанию дохода по работам и услугам для целей НДС (в т. ч. при отказе контрагента подписать акт приемки работ / услуг) 

• Как поэтапное выполнение работ (оказание услуг) помогает снизить риски образования проблемной задолженности 

• Как обосновать рыночность цены сделки (методы, работающие безотказно) 

• Штрафные санкции (неустойка, штраф, пеня): по умолчанию или по дополнительному предъявлению 

• Оговорка об условиях перехода права собственности: «подводные камни»

• Товар отгружен, документы покупатель не вернул: как действовать, если не было соответствующего условия в договоре 

• Как минимизировать риски неплатежей, если в отношении контрагента запущена процедура ликвидации или банкротства 

• Важные нормы ГК РФ, которые помогут сберечь деньги компании при работе с дебиторами и кредиторами 

• Новое о способах проверки контрагента 

• Факторы риска при работе с контрагентами и способы самопроверки для налогоплательщика: риск-ориентированный подход в рекомендациях контролирующих органов 

• Контролирующие контрагента лица и как их можно привлечь к субсидиарной ответственности 

• Новые уловки контрагентов для обоснования неплатежей (как «перекрыть» возможные риски) 

• Как оптимизировать взаимоотношения с контрагентами: практические рекомендации по минимизации рисков (правовой, бухгалтерский, налоговый аспекты)

• «Невидимые» риски работы по предоплате • Коммерческое кредитование: как правильно расставить акценты в договоре 

• Зачет взаимных требований: на что обратить внимание (правовые нюансы, ведущие к серьезным налоговым последствиям). Как составить акт о взаимозачете требований, чтобы избежать претензий со стороны налоговых органов 

• Новация и отступное: как избежать доначисления НДС и налога на прибыль • Беспроцентные и процентные займы между юридическими лицами: как минимизировать риски

• Реструктуризация задолженности: сложные ситуации

• Прощение долга: зачем и когда прощать, как учитывать в расходах 

• Продажа долга: правовые и налоговые нюансы

• Резервирование долгов: старые споры в новых условиях 

• Бартер в 2020 году: возможности и риски 

• Понятие, состав и правила оценки дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете: сравнительный анализ

 • Сроки расчетов по обязательствам и сроки исковой давности 

• Документальное оформление операций с задолженностью 

• Особенности учета дебиторской и кредиторской задолженности в различных ситуациях 

• «Продажа» и «покупка» задолженности (договор цессии): учет и налогообложение • Расчеты по претензиям. Неустойка 

• Учет расчетов в рублях по обязательствам, выраженным в иностранной валюте • Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности 

• Списание дебиторской и кредиторской задолженности: особенности отражения в учете, налоговые последствия (анализ вариантов) 

• Резерв по сомнительным долгам (РСД): рекомендации по формированию и использованию в 2019 году 

• Различие понятий сомнительной и безнадежной задолженности • Цели, условия и порядок формирования РСД 

• Различия в порядке формирования РСД в бухгалтерском и налоговом учете. Применение ФСБУ 18 / 2002 

• Инвентаризация задолженности по реализованным, но не оплаченным товарам (работам, услугам): порядок проведения, сроки. Акт об инвентаризации 

• Расчет суммы отчислений в РСД (важные нюансы). Расчет остатка резерва

• Использование РСД: порядок включения отчислений в РСД в состав внереализационных расходов; возможности и порядок использования остатка РСД, не использованного для покрытия убытков в отчетном периоде, для списания безнадежной задолженности 

• Восстановление неиспользованных сумм РСД, перенос РСД на следующий отчетный период 

• Отражение порядка формирования и использования РСД в учетной политике организации 

• Использование РСД в качестве инструмента налоговой оптимизации: возможности и ограничения в 2019 году 

• Разъясняющие письма Минфина России, постановления арбитражных судов по вопросам отражения в учете дебиторской и кредиторской задолженности: обзор, правовое значение 

• Ответы на вопросы, практические рекомендации 

условия участия

Условия участия: 5500 руб.

Для клиентов ООО «КонсультантКиров», подписчиков журнала «Главная книга», клиентов «Университета Грани Бизнеса» 4500 руб.
Скидка 5% при регистрации 2-х и более человек.
В стоимость семинара входит: раздаточный материал, кофе-брейк. Обед можно включить в стоимость билета. Стоимость обеда 300 руб.

Место проведения: г. Киров, ул. М.Гвардии, д.84/2, 2 этаж, конференц-зал. 

звоните
(8332) 700-731

пишите

seminar@seminar43.ru