Часть 1. Лектор - Смирнова Т.С.

Программа:
1.Основные изменения 2025г. в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.
Новые критерии и новый подход налоговых органов к определению рисков по системе ИАС КБ.

2. Оптимальные налоговые решения и провальные схемы налоговой экономии. Выбираем выгодный вариант налогового учета в сложных экономических условиях ведения бизнеса.
Как нормы ГК РФ выгодно использовать в налоговом планировании и по каким гражданско-правовым отношениям могут возникать проблемы с налоговыми органами.
Почему налоговый орган не любит посредников?
Сделки с взаимозависимыми лицами и независимыми лицами с отклонением от рыночной стоимости.

3.Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки.
Какие резервы выгодно формировать по налогу на прибыль в 2025г.
Экономическая обоснованность и документальная подверженность расходов.
Признание затрат на материалы, на оплату труда, начисление амортизации, арендные и лизинговые платежи и другие расходы.
Переквалификация компенсации, выплачиваемой за использование личного имущества работника, в премию.
Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
Программа лояльности (скидки, бонусы, премии) как элемент маркетинговой политики компании.
Гражданско-правовые договоры с ИП и самозанятыми, УСН, АУСН и НПД как способ получения обоснованной налоговой выгоды.
Льготы по страховым взносам в 2025г.

4.Судебная практика последних лет по доказыванию агрессивного налогового планирования и получению необоснованной налоговой выгоды.

5.Ответы на вопросы.

Часть 2. Лектор - Кузьминых А.Е.
Легальная оптимизация в 2025 г.: «безразрывный» НДС как альтернатива серым схемам, виртуальный холдинг как альтернатива дроблению бизнеса
Программа:
1. Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль) в новых условиях. Перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов. Ограничение использования: безНДСные обороты — как их выявить/создать/найти/мотивировать покупателей становиться безНДСными.
2. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования. Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.
3. Прямая и косвенная аффилированность/взаимозависимость/подконтрольность. Как уйти от аффилированности. Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как их контролировать. Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля.
4. Ответы на вопросы.