авторский семинар

"Доходы, расходы, убытки и резервы в бухгалтерском и налоговом учете "

Надежда Самкова (г. Москва)

скачать программу

Надежда самкова (г. Москва)

ведущий эксперт-консультант по налогообложению, профессиональный бухгалтер, член Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России, член Палаты налоговых консультантов.

1. Особенности признания отдельных видов доходов в бухгалтерском и налоговом учете: сложные ситуации

o Доходы от реализации товаров, в т. ч. по договорам с особым моментом перехода права собственности 

o Доходы от выполнения работ, в т. ч. по длительным договорам o Доходы от оказания услуг 

o Доходы от продажи недвижимого имущества 

o Внереализационные доходы 

o Доходы, не облагаемые налогом 

2. Признание расходов: общий порядок, последние изменения в законодательстве. 3. Принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли. 

o Деление расходов на прямые и косвенные, учет расходов при отсутствии доходов 

o Документальное подтверждение и экономическая оправданность расходов (ст. 252 НК РФ) 

4. Признание расходов по сделкам с контрагентами с учетом норм ст. 54.1 НК РФ 

o Подтверждение деловой цели сделок 

o Исполнение сделки заявленным контрагентом 

o Риски при совершении сделок с недобросовестными контрагентами 

o Практические примеры из практики налоговых проверок и судебной практики 

5. Особенности признания отдельных видов расходов 

o Расходы на основные средства. Амортизационная премия 

o Расходы на приобретение неамортизируемого имущества 

o Командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата и пр. Что делать, если потеряны проездные o документы?) 

o Представительские расходы (Документальное подтверждение, расходы на питание, бизнес-сувениры для контрагентов. Какие расходы может не принять налоговая к уменьшению налоговой базы?) 

o Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ) 

o Компенсации за использование личных автомобилей в служебных целях 

o Расходы в связи с арендой движимого и недвижимого имущества (документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества и пр.) 

o Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые, требования к документальному подтверждению). Спорные ситуации в связи с признанием рекламных расходов для целей исчисления налога на прибыль 

o Сложные случаи признания отдельных видов выплат работникам в составе расходов для целей налогообложения прибыли 

o Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения работников и не работников организации) 

o Расходы на обеспечение нормальных условий труда: состав, условия признания расходов и спорные вопросы. 

o Расходы на отдых работников 

o Расходы на медицинское страхование сотрудников. Условия включения страховых премий в расходы для уменьшения прибыли. 

 6. Учет убытков (сложные ситуации) 

o Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов) 

o Уступка права требования o Реализация амортизируемого имущества

o Убытки прошлых лет 

7. Резервы в бухгалтерском и налоговом учете: сложные случаи формирования, отражение в отчетности 

o Резерв по сомнительным долгам 

o Резерв на оплату отпусков 

o Резерв на ремонт основных средств 

8. Особенности учета доходов и расходов прошлых лет, в т. ч. выявленных при исправлении ошибок прошлых лет. Применение норм ПБУ 22 / 2010 и ст. 54 НК РФ 9. Применение ПБУ 18/02 с учетом изменений 2020 года. 

10. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС последних лет по сложным вопросам признания доходов и расходов с комментариями эксперта. 

11. Ответы на вопросы, практические рекомендации  

условия участия

Условия участия: 5500 руб.

Для клиентов ООО «КонсультантКиров», подписчиков журнала «Главная книга», клиентов «Университета Грани Бизнеса» 4500 руб.

Скидка 5% при регистрации 2-х и более человек.

В стоимость семинара входит: раздаточный материал, кофе-брейк. Обед можно включить в стоимость билета. Стоимость обеда 300 руб.

Место проведения: г. Киров, ул. М.Гвардии, д.84/2, 2 этаж, конференц-зал.

Регистрация на сайте www.seminar43.ru или по тел. (8332) 700-731 

звоните
(8332) 700-731

пишите

seminar@seminar43.ru