CRM-форма появится здесь

вебинар

Отчётность за первое полугодие 2021 года: рекомендации эксперта по подготовке, практические примеры, сложные ситуации в расчёте НДС и налога на прибыль

24 июня 2021 г. 10.00-17.00

оплатить онлайн

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна (г. Москва) - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях.

1. Налог на прибыль
• Разбор нововведений 2021 года
- пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
- передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
- расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
- резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год
• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
- доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
- доходы в виде штрафных санкций по договорам;
- признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы и др.);
- расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);
- расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов
• Резервы: создавать или не создавать. Резервы полезные и бесполезные. Соотношение правил налогового и бухгалтерского учета
• Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях
2. НДС
Разбор нововведений 2021 года:
• порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
• новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
• НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС
• Раздельный учет «входного» НДС, заполнение декларации, особенности при «экспорте» работ (услуг)
• Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов
• Списание имущества с баланса, новые судебные решения
• Применение налоговых вычетов в отдельных ситуациях (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам и нематериальным активам, по кассовым чекам и др.)
• Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
• Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж
3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ
Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики. Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок. Перспективы развития и усиления налогового контроля. Новые инструменты на службе у ФНС. Налоговая реконструкция становится нормой. Смягчение позиции ФНС в части признания расходов и создание нового ресурса по урегулированию жалоб налогоплательщиков
4. Ответы на вопросы по теме семинара 


Условия участия: 3000 руб. Запись вебинара не предоставляется.

Варианты участия: 

1.Участие в зале: г. Киров, ул. М. Гвардии, д.84/2, 2 этаж, конференц-зал. 

2. Подключение с рабочего места.  

 Регистрация на сайте  или по тел. (8332) 700-731 


звоните
(8332) 700-731

пишите

seminar@seminar43.ru