1. Администрирование

• Новые правила сдачи, камеральной проверки единой упрощенной декларации
• Новые КБК на 2025 год
• Новые правила подачи и рассмотрения жалоб налогоплательщика
• Новые правила формирования совокупной налоговой обязанности
• Налоговая амнистия для бизнеса: как правильно применить
• Введен новый туристический налог вместо курортного сбора

• Изменены доходы и расходы по налогу на прибыль
• Повышен коэффициент, используемый при формировании первоначальной стоимости отдельных ОС и НМА
• Повышен коэффициент учета в расходах затрат на НИОКР
• Новый федеральный инвестиционный налоговый вычет
• Новые правила применения регионального инвестиционного вычета
• Повышены ставки по налогу на прибыль (включая IT-компании)
• Отменены региональные сниженные ставки
• Новая форма декларации по налогу на прибыль

• Расширен перечень товаров, облагаемых по ставке 0 процентов
• Новые льготы по НДС, новые необлагаемые НДС операции
• Отмена ряда льгот
• Изменены форматы счета-фактуры и УПД
• Счет-фактура изменен
• Новые плательщики НДС – плательщики единого налога на УСН: лимиты, условия освобождения, ставки, право на вычеты, отчетность по НДС.
• Новые правила выставления и получения электронных счетов-фактур
• Новая форма декларации по НДС

• Прогрессивная шкала по НДФЛ – новые ставки по трудовым доходам
• Введена двухуровневая шкала НДФЛ для нетрудовых доходов
• Ставки НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности
• Новые размеры стандартных вычетов на детей
• Новый лимит доходов по стандартным вычетам
• Новый вид стандартного вычета (ГТО + диспансеризация)
• Новые правила формирования совокупности налоговых баз для НДФЛ
• Новые виды материальной выгоды и новые правила налогообложения
• Иностранные работодатели - налоговые агенты по НДФЛ
• Новые правила предоставления профессионального вычета по НДФЛ лицам, которые ведут бизнес, не регистрируя ИП
• Новые права регионов
• Новые формы отчетности по НДФЛ

• Сохранение тарифов и порядка уплаты страховых взносов на НС и ПЗ на 2025 - 2027 г.
• Новые правила применения пониженного тарифа для субъектов МСП
• Снижены взносы для отдельных субъектов МСП
• Продлен пониженный тариф для НКО и благотворителей на УСН
• Новые правила применения пониженного тарифа ИТ-компаниями
• Новые правила заполнения и сдачи отчетности
• Новые правила выплаты пособий
• Страховые взносы: ИП, самозанятые
• Расширен перечень случаев, при которых ИП не платят взносы за себя
• Новые правила учета расходов в целях уплаты взносов
• Повышены страховые взносы ИП (фиксированные и с доходов свыше 300 000 рублей) на 2025-2027 гг.
• Изменен срок уплаты фиксированных платежей ИП

• Увеличены налоговые ставки по дорогостоящей недвижимости и земельным участкам
• Региональные особенности применения имущественных налогов (увеличение категорий плательщиков транспортного налога)
• Новая форма декларации по налогу на имущество

• Новые лимиты по УСН
• Новые правила применения коэффициента-дефлятора
• Налоговые ставки: отмена повышенных ставок
• Налоговые каникулы для предпринимателей
• Новая декларация по УСН уже за 2024 год
• Новый срок уплаты стоимости патента
• Региональные изменения по спецрежимам

• Учет НМА в соответствии с требованиями ФСБУ 14/2022. Новый состав НМА. Корректировка вступительных остатков. Проверка элементов амортизации для НМА.
• Введение в оборот в 2024 году цифрового рубля. Бухгалтерский учет операций с цифровым рублем. Порядок цифрового рубля в бухгалтерской отчетности.
• Готовимся к вступлению в силу Федерального стандарта 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность".
• ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»: ключевые изменения по сравнению с «Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» (утв. Приказом Минфина России от 13.06.1995 № 49)